Дек 302013
 

С Новым 2014 годомДорогие читатели!

2013 год выдался непростым, однако, несмотря ни на что, наша команда не теряет оптимизма.

Основное, как мы думаем, в празднике Нового года — простая человеческая радость от того, что все мы люди, у нас есть ценности и самое главное, далеко не все они выражены материально!

Хотим пожелать, чтобы в наступающем году все были здоровы, оптимистичны, чтобы успешно находили пути реализации планов, и, традиционно, чтобы были финансово благополучны!

​Со своей стороны, мы продолжим способствовать нашей с Вами финансовой грамотности.​

Дек 292013
 

Вот вот наступит Новый 2014 год, а многие из нас все еще не купили своим родным и близким подарок под ёлочку. Но Вы не расстраивайтесь, ведь  именно сейчас самое время заниматься покупками, да и новогодние скидки в магазинах, как никогда, этому способствуют! Вот только хватит ли на всех денег?

В данной статье мы рассмотрели взаимосвязь между эмиссией денег и золотовалютным резервом Украины.

На первый взгляд, ну какая же здесь может быть связь? Связь, однако, существует — самая что ни на есть «взаимная» Smile

Одними из основных показателей — предвестников финансовой нестабильности, как утверждают в самом НБУ, являются:

  • отношение денежной массы и золотовалютных резервов;
  • эмиссия денежной массы;
  • чистый отток капитала;
  • отношение ставки по кредитам к ставке по депозитам;
  • индекс давления на валютный рынок;
  • сальдо текущего счета платёжного баланса;
  • и другие.

Для нашего примера будет достаточно первых двух показателей.

Для наглядности мы подготовили график соотношения и взаимосвязи между наличными деньгами в обороте (вне депозитных корпораций) и золотовалютным резервом Украины, за период с 2005г. — по ноябрь 2013г.

Ukrainian Golden and Foreign Curency reserve VS money in circulation

Теперь приведём несколько цитат из документов (разъяснений) НБУ и Законодательства Украины:

Конституция Украины:

Стаття 99. Грошовою одиницею України є гривня.

Забезпечення стабільності грошової одиниці є основною функцією центрального банку держави — Національного банку України…

Закон Украины о НБУ:

Стаття 34. Емісія

Виключне право введення в обіг (емісія) гривні і розмінної монети, організація їх обігу та вилучення з обігу належить Національному банку.

…Банкноти і монети є безумовними зобов’язаннями Національного банку і забезпечуються всіма його активами….

Стаття 47. Структура золотовалютного резерву

Для забезпечення внутрішньої і зовнішньої стабільності грошової одиниці України Національний банк має золотовалютний резерв, що складається з таких активів:

    • монетарне золото;
    • спеціальні права запозичення;
    • резервна позиція в МВФ;
    • іноземна валюта у вигляді банкнот та монет або кошти на рахунках за кордоном;
    • цінні папери (крім акцій), що оплачуються в іноземній валюті;
    • будь-які інші міжнародно визнані резервні активи за умови забезпечення їх надійності та ліквідності.

Прес-реліз НБУ «Додаткова інформація щодо емісії грошей в Україні«:

…Майже всі ці кошти (99,4%) були випущені в обіг через операції з купівлі іноземної валюти для поповнення міжнародних резервів України.

Випуск коштів в обіг здійснюється через валютний, фондовий та кредитний канали і забезпечується отриманням Національним банком України еквівалентного обсягу іноземної валюти або ліквідних фінансових інструментів, завдяки чому за потреби черезці ж канали відбувається вилучення коштів з обігу.

…Показник приросту монетарної бази підлягає жорсткому контролю. Зокрема, він контролюється в рамках зобов’язань перед Міжнародним валютним фондом в рамках зобов’язань, які Україна взяла на себе при реалізації програми «Стенд-бай»…

Основой для эмиссии денег в Украине является наличие золотовалютного резерва. Например, в по данным годового отчета НБУ за 2012г., золотовалютный резерв, в основном, состоял из таких иностранных валют: доллар США — 60% , Евро — 22%, Фунт — 4%, СПЗ — 8%, другие ценные бумаги — 5,9%, и монетарное золото — 0,1%.

Выводы, надеемся, Вы сделаете сами 🙂


При подготовке использованы материалы:

  • Закон України про Національний Банк України
  • статистика НБУ: Грошово-кредитна статистика; Огляди фінансових корпорацій; Грошові агрегати — за 2005-2013р.
  • Річний звіт НБУ за 2012г.
  • прес-реліз НБУ «Додаткова інформація щодо емісії грошей в Україні»
  • Вісник НБУ за липень 2013р. (стр.29)
  • Конституція України
Дек 222013
 

Поначалу, как и полагается к окончанию отчётного Smile года, мы планировали сделать аналитический обзор экономической ситуации в Украине, но внимательно посмотрев на текущие статистические данные (цифры) НБУ и Министерства финансов Украины, мы решили, что наиболее показательным и понятным будет создать графики на основе полученных данных, без каких-либо комментариев и разъяснений, они там попросту не нужны…

Итак, приступим:

Gold and foreign currency reserves of Ukraine

Золотовалютный резерв Украины за период 2011-2013г.

 

 

Gross external debt of Ukraine

Валовой внешний долг Украины за период 2007-2013г.

 

 

Consolidated budget of Ukraine Income vs Expenses

Консолидированный бюджет Украины в разрезе доходов и расходов за период 2004-2012г.

 

Consolidated budget of Ukraine Deficit

Консолидированный бюджет Украины, бюджетный дефицит за период 2004-2012г.

 

Ukraine export-import

Соотношение Экспорта и Импорта товаров и услуг Украины за период 1997-2013г.

 

Посмотрев на графики, волей не волей, задаёшься вопросами: — Как же мы здесь оказались? А что же нас ждёт впереди? И куда дальше двигаться? И есть ли вообще — эти — «дальше» и «куда»…? Ответить сложно, гадать на кофейной гуще мы не умеем и предсказывать будущее также не очень-то получается.

Но основные рекомендации будут такими же как и прежде:

  1. Умерьте Ваши потребительские потребности и аппетиты с «желаемых» до «важных и необходимых».
  2. Продолжайте, по возможности, регулярно инвестировать, но только в те активы, в которых Вы понимаете и разбираетесь.
  3. На забывайте о  банковском золоте как о тезаврационном инструменте!  
  4. Уныние и «депрессняк» — это не лучшие попутчики… Старайтесь всегда оставаться в хорошем расположении духа, вне зависимости от внешних / внутренних факторов. Иногда решения сложных вопросов приходят сами собой лишь только потому, что настроение для этого было подходящее — Хорошее! 🙂

 

При подготовке использованы материалы:
Министерства финансов Украины www.minfin.gov.ua
Статистика НБУ www.bank.gov.ua— денежно кредитная статистика;
платёжный баланс;
внешний долг;
официальные резервные активы;
сведенный бюджет Украины.
а также собственный анализ а наблюдения

Дек 102013
 

Официальные мировые резервы золота за Декабрь 2013

WGC (World Gold Counsel) опубликовал официальные мировые резервы золота за Декабрь 2013г.

В рейтинге участвуют 100 стран.

Выборочно (СНГ):

  • Украина — 48 место — 41,7т. (без изменений);
  • Беларусь — 45 место — 49,5т. (без изменений);
  • Россия — 8 место —  1 015,1т. (без изменений);
  • Казахстан — 26 место — 139,5т. (в ноябре было 137т.).

Лидерами по-прежнему остаются:

  • 2 место — Германия — 3,387.1 (в ноябре было — 3 390,6т.)
  • 1 место — США — 8 133,5 т. (без изменений)

World Official Gold Holdings as of December 2013

Дек 022013
 

Разница между жизнью за свой счёт и жизнью в кредит такая же, как и разница между светом и блеском. Свет имеет определённый источник и ярок сам по себе, блеск же (как и жизнь в кредит) сверкает заёмными лучами.

Давайте проанализируем то, во что банки «заворачивают» кредитные предложения сегодня.

Для этой цели мы будем использовать лингвостилистический анализ текста, т. е. – подробный и тщательный анализ роли и функций языковых средств разных уровней в организации и выражении идейно-тематического содержания произведения 🙂 Это, разумеется, шутка. Здравого смысла для подобного анализа, будет более чем достаточно.

** Все слоганы и рекламные «призывы» взяты исключительно из первоисточников — сайты и рекламные брошюры банков.

platinum bank logoПлатинум Банк (Platinum Bank)

20 000 UAH Credit for everything from Platinum Bank“Кредит готівкою на все — до 20 000 грн. На будь які потреби: ремонт, лікування, святкування, подарунки близьким, одяг! Купувати ще ніколи не було так просто!”

6 month Grace period from Platinum Bank 2Это какая же должна быть острая — жизненная необходимость или состояние отчаяния, чтобы на празднование чего-либо или на покупку одежды нужно было брать кредит?…

“Кредит на товар без відсотків — це реально” …“Купуйте те, що Вам необхідно, і не сплачуйте відсотки та комісії за користування кредитом протягом перших 6 місяців” “Для цього просто оформлюйте кредит із грейс-періодом”

Вас ничего не смутило в этом беспроцентном предложении? Кому нибудь знакомо значение термина грейс-период “grace period”? Данный термин означает — льготный период уплаты процентов по кредиту. Но является ли он таким уж льготным каким его преподносят? Ответ, думаю, найдёте сами.

Credit from OTP Bank Repair Build Buy being Relaxed 2

 

otp bank logoОТП Банк (OTP Bank)

“Кредит готівкою — до 250 000 грн. Ремонтуй, будуй, відпочиваючи!” “Бажаєте побудувати затишну дачу або плануєте зробити ремонт в квартирі та облаштувати її новими меблями? Чи у Вас є мрія придбати новеньке авто та відправитися на ньому у відпуску? Ми з радістю допоможемо Вам втілити всі Ваші мрії. Беріть кредит готівкою вже зараз та здійснюйте свої мрії відпочиваючи!”

Credit from OTP Bank Live today There is Money“Кредит — Живи сьогодні! Гроші є!”Credit from OTP Bank Smack BIG Money

“Смакуй ВЕЛИКІ гроші!”

Да, и эти рекламные призывы явно (не) обошлись без работы психологов… Никакой манипуляции, игры на инстинктах и базовых потребностях человека… В общем, берите кредит и вперёд реализовывать свои мечты, деньги — они есть — живи сегодня, смакуя…!

 

Light Credit from Nadra BankMeaning of Light Credit from Nadra Banknadra logoНадра -Банк

“Кредит Легкий” — “зручний спосіб отримати кошти на будь-які Ваші потреби!” від 1000 — до 30 000 грн.

А в чём лёгкость то? Оказывается, в самом низу брошюры, шрифтом в 1 мм. чётко и ясно написано, что означает «лёгкий» “Під терміном “Легкий” кредит мається на увазі, що для оформлення споживчого кредиту у порівнянні з кредитом під заставу нерухомості, необхідно значно менше документів”

 

 

Credit in cash from OTP Bank Be Prepared for winter Holidaysotp bank logoОТП Банк (OTP Bank)

Let all your wishes become real with credit from OTP Bank“Мрієте про затишні вечори біля каміна у родинному колі та оновленій оселі? … А може, Ви давно мріяли вирушити всією родиною у теплі краї в період зимових свят? ”

“Нехай всі Ваші бажання здійснюються з кредитом готівкою до 250 000 грн від ОТП Банку!”

Мечты и желания — в кредит… Нет уж, мы уж как нибудь сами. Пускай все Наши желания осуществляются за счёт Наших собственных сил и средств!

 

 

Credit in Cash from Universal Bank You have got plans but have no moneyUniversal Bank logoУвіверсал Банк (Universal Bank)

“Маєте плани, але не маєте кошти на їх втілення? Кредити Готівкою на будь-які цілі”

Ну что тут скажешь? — Чтобы не пришлось отбрасывать ножки, научись протягивать их по одёжке!

 

Credit from Delta Bank Cash ours Fantasy yours

 

Delata credit logoДельта Банк

“Готівочка наша — Фантазія Ваша!”

без комментариев!

 

Oschadbank logoОщадбанк

Credit from Oschad Bank_If you are tired push one another in public transportationOschad Bank is always near“Завжди поруч”

“Кредитування на придбання транспортних засобів”

“Втомились від штовханини в громадському транспорті? Не вистачає коштів на придбання власного автомобіля?” “Не варто засмучуватись! Кредити від Ощадбанку — вирішення ваших проблем!”

Вам, часом, ничего не жмёт, не натирает…? Вам не надоело каждый день сталкиваться с живыми людьми? Не хватает денег купить билет на Луну? Не отчаивайтесь! Вы достойны большего! Дрогобычский завод автокранов — решит Ваши проблемы!

 

And I have got Golden Credit Card for free from Alfa BankАльфа-Банк (Украина)

There are only 2 ways to get money and the only one is legal Credit from Alfa Bank“Два быстрых способа получить деньги. Законный — только один!

Кредитные карты! До 75 000 грн.!”

“Кредитная карта в Вашем кошельке — это очень быстрая и удобная возможность совершать покупки и получать наличные. К тому же, кредитная карта Альфа-Банка предусматривает наличие льготного периода, т. е. возможность до 50 дней пользоваться деньгами банка бесплатно — без начисления процентов!”

Не нужно быть маркетологом или психологом, чтобы понять, что самый эффективный способ потерять контроль над деньгами — возыметь привычку всегда расплачиваться карточкой (особенно кредитной). Ну да, ещё и «шара» с процентами, также крайне «дисциплинирует»…

 

Альфа-Банк (Украина)

Unique Golden Credit Card from Alfa BankAlfa bank Golden credit cardАльфа-Банк (Украина) менее чем за 2 месяца выдал 10 тысяч кредитных карт класса Gold

По словам банка — «Клиенты стремятся воспользоваться кредитной картой практически сразу поле её получения, причём карты активно используются как для снятия наличных в банкомате, так и для покупок»

«Заказать новую кредитную карту Gold Максимум можно не приходя в отделение банка! При заказе кредитной карты через контакт-центр или Интернет-банкинг, карта бесплатно будет доставлена курьерской службой в любую точку Украины за 72 часа. Банк также предусмотрел возможность выпуска именных и не именных карт по желанию клиента.»

Не правда ли, соблазнительно? Вам нужно лишь позвонить либо сделать пару «кликов» мышкой, и дело в шляпе — Вы теперь владелец именной кредитной карты Gold! А почему бы и нет, имидж и статус сегодня решают все!

Erste Bank credit_Want to make a surprise for your family and not demaging family budgetErste Bank LogoЕрсте Банк (Erste Bank)

Erste Bank provides finances for all your dreams“Фінансуємо Ваші мрії з готівковим Ерсте-кредитом на будь-що!” “А з ким Ви банкінгуєте?”

“Хочете зробити цінну покупку, вирушити у подорож, відремонтувати оселю або здивувати рідних приємним подарунком, не зашкодивши сімейному бюджету? Маєте мрію, яку бажаєте здійснити прямо зараз?”

Можете себе представить изумлённые лица Ваших родных, когда они узнают, что Вы решили их удивить приятным подарком — да ещё в кредит? И при этом, совершенно не навредили семейному бюджету! Всё верно, Вы то потратили не бюджетные деньги семейства, а кредитные, а это ведь не одно и тоже!

 

Credit from Russky Standard Bank Your dreams Our ResourcesRussky Standart Bank logoБанк Русский Стандарт

Emphasize your Status with Golden Credit Card from Russky Standard Bank“Кредити готівкою до 50 000 грн.! На будь-які цілі! Вже на наступний день отримайте гроші і робіть бажані покупки! Швидко. Просто. Без комісій.” “Ваші бажання — наші можливості! Оформіть кредит в Банку “Русский Стандарт» і готуйтеся до приємних змін”

“Підкресліть свій статус з кредитною картою «Русский Стандарт» MasterCard Gold”

Гламур, тужур и абажур! Без комментариев!

Подобных примеров можно собирать бесконечное множество, но суть не в их количестве. Суть в понимании и осознании того, кто управляет ситуацией — Вы или ваши желания (в кредит)?

И если уж так не терпится приобрести очередную «безделушку», то может быть есть смысл поразмыслить над вариантами увеличения своего дохода, а не долга по кредиту?

«Природа желает малого, людское мнение — бесконечно многого»

(Lucius Annaeus Seneca, 4г. до н.э., — 65г. н.э., Рим) «Нравственные письма к Луцилию»

Разница между жизнью за свой счёт и жизнью в кредит такая же, как и разница между светом и блеском. Свет имеет определённый источник и ярок сам по себе, блеск же (как и жизнь в кредит) сверкает заёмными лучами.

Вернуться к началу статьи «Ошибки не помогают, и уроки больше не учат — часть 1»

Ноя 292013
 

Если в жизни ты сообразуешься с природой, то никогда не будешь беден, а если с людским мнением, то никогда не будешь богат

Lucius Annaeus Seneca, 4г. до н.э., — 65г. н.э., Рим

what can stop a man from doing foolish thingsЧто может помешать человеку совершать одни и те же, не всегда «мудрые», поступки?

2008 год и его негативные последствия, по идее, должны были хотя бы чему-то научить, или, по крайней мере, заставить многих пересмотреть свои потребительские аппетиты. Но это только в теории, практика и статистика говорят совсем о другом.

Потребительские аппетиты и запросы наших сограждан с каждым годом растут все выше и выше. Сегодня украинцы тратят около 80% своего дохода на удовлетворение потребительских «нужд», только на питание украинцы тратят 42,1% от общего дохода. Россияне, для сравнения, тратят — 28%; поляки — 20,3%; шведы — 11,5%. Но это не самое печальное…

Согласно рейтинга лёгкости Ведения бизнеса 2014, проводимого Мировым Банком (The World Bank), Украина поднялась на 112 место (с 140 в 2013г.). Данный рейтинг это средняя величина разных показателей, но из них нас интересует только два: (1) лёгкость получения кредита и (2) разрешение проблем неплатёжеспособности:

Рейтинг лёгкости ведения бизнеса Лёгкость получения кредита * Разрешение проблем неплатёжеспособности Год
128 65 139 2007
139 68 ↓ 140 2008
145 28 143 2009
142 30 145 2010
145 32 150 2011
152 24 156 2012
140 24 157 2013
112 13 162 2014

* показатель «Разрешение проблем неплатёжеспособности» основан на коэффициенте возврата средств, а также на том, насколько в государстве работают процедуры по принудительному (судебному) взысканию задолженностей, признанию банкротства и процессов реорганизации и др. Данный показатель, в основном, касается ведения бизнеса, но и для нашей темы он также применим.    

С 2007г ситуация разрешения проблем с неплатёжеспособностью не улучшалась, но при этом, кредиты становились более доступными.

Обратите внимание, в какой именно период упростилась процедура оформления кредитов: 2008-2009г. Не наводит на размышления?

Далее мы попытаемся разобраться:

(1) в таком явлении как банковское кредитование физических лиц, в т.ч. «потребительское кредитование»;

и (2) в последствиях как для потребителей, так и для самих банков.

Для этой цели возьмём реальные примеры, которых уже собралось достаточное количество. Для этого воспользуемся данными из следующих источников: Универсальная Коллекторская Группа», Альфа Банка Украина, ОТП Банк Украина, Банк Надра и некоторые другие, а также статистика НБУ.

Кредитование — как скрытое рейдерство…

Банковские учреждения, в том, что касается совершенных «ошибок» в период 2007 — 2008г и работой над «ошибками», особенно не отстают от своих клиентов — потребителей. В результате такого дружного тандема «банки и потребители» образовалась немаленькая сумма задолженности по кредитам, львиная доля которой была признана проблемной, и в дальнейшем была либо перепродана факторинговым компаниям либо предоставлена на «разработку» коллекторским компаниям. Например, только Альфа банк Украина в декабре 2012г. выставил на продажу портфель т. н. проблемных кредитов на сумму 2 млрд. грн.

Действия банков только внешне напоминают необдуманные действия потребителей. Банку относительно всё равно — вернёте Вы кредит вовремя или нет. В любом случае банк получит свою прибыль, а вот Вы, увы…

life as a fruit candyЕсли, например, Вы не в состоянии вовремя вернуть кредит и проценты по нему, то банк применяет к Вам определённые санкции — начисляет пеню на сумму непогашенного кредита, а также проводит работу по востребованию долга. Если это не работает, дело доходит до суда. А ежели и это не помогает, или банку неинтересно с Вами «возиться», тогда банк просто избавляется от проблемных кредитов, перепродавая их факторинговым и коллекторским компаниям, а те уже в свою очередь постараются сделать из Вашей жизни «мармелад».

На практике, схема востребования долга выглядит замысловато, но не очень сложно. Рассмотрим упрощённую версию:

  1. 1. предпретензионная работа — телефонные звонки, письма напоминания, попытка наладить конструктивный диалог и т. д.;
  2. 2. претензионная работа — требование немедленно погасить задолженность в определённый срок. Если это не сработало, банк переходит к п 3.
    1. судебное разбирательство — подача судебного иска, и связанные процедуры, или
    2. продажа долга факторинговым и коллекторским компаниям — т. н. Договор факторинга — переуступка права денежного требования. Это вполне легальная операция, и полностью соответствует ст. 1077, гл.73, Гражданского Кодекса Украины.

Что же происходило с проблемными «кредитными портфелями» украинских банков?

В сентябре 2010г. Альфа-Банк продал Коллекторской компании CCG (Credit Collection Group) 40 тыс. проблемных потребительских кредитов, на сумму около 600 млн. грн. Все они (кредиты) — потребительские беззалоговые кредиты, выданные в 2006-2007 годах.

В октябре 2012 Альфа-Банк объявил закрытый тендер по продаже портфеля проблемных кредитов на сумму около 400 млн грн., состоящий из 4 лотов: 3 лота – беззалоговые кредиты, и 1 лот – кредиты, обеспеченные залогами. В основной массе — это потребительские кредиты.

В ноябре 2012г. Сведбанк (Swedbank) продал ООО «Факторинговая компания «Вектор Плюс» кредитный портфель на общую сумму 2,84 млрд. грн. состоящий из трёх валют: 81,7 млн.грн.; 3,3 млн. евро и 332,8 млн. долларов США. Вектор Плюс, в свою очередь, переуступил 50% этого портфеля ООО «Кредитные инициативы».

В декабре 2012г. — январе 2013г. Альфа банк продал коллекторам проблемных долгов на сумму 1,5 млрд. гривен. Одна лишь компании «Универсальная коллекторская группа» (далее УКГ) приобрела пакет проблемных долгов, состоящий из 50 000 клиентов.

В декабре 2012г. и январе 2013г. ОТП Банк продал коллекторам портфели проблемных долгов на общую сумму 200 млн гривен.

В январе 2013г. ВТБ Банк объявил тендер по продаже портфеля проблемной задолженности, просрочка по кредитам превышает 150 дней. На продажу выставлен портфель, содержащий потребительские кредиты, кредитные карты, авто- и ипотечные кредиты. На сумму 57 млн грн.: 36 млн грн. кредиты частным лицам и 21 млн грн. – кредиты предпринимателям.

В феврале 2013г. Фольксбанк (Volksbank), принадлежащий Сбербанку России, пытался продать коллекторам два портфеля проблемных кредитов на 396 млн.грн., и на 50 млн.грн.

В апреле 2013г. ОТП Банк выставил на продажу портфель беззалоговых потребительских и кэш-кредитов с просрочкой более 180 дней на сумму 50 млн гривен.

В основном ОТП Банк продавал все кредитные портфели своей «родственной» структуре «ОТП Факторинг», созданной специально для «проработки» должников ОТП.

ОТП Банку ещё предстоит разобраться с просроченной задолженностью на сумму более 5 млрд. грн.

Большая часть проблемных кредитов приходится на период 2007-2008, это как раз то самое время, когда кредиты не «напаривали» только усопшим.

Именно в это же время, в 2008г. и была создана «Ассоциация участников коллекторского бизнеса Украины», которая теперь активно лоббирует «свои» интересы в «верхах». Как говорится — один в поле не воин…

Иногда банки просто перепродают друг другу кредитные портфели. Например, в середине 2012г. Альфа-Банк (Украина) приобрёл розничный портфель кредитов Societe Generale Group. Данный портфель на 90% состоял из автокредитов, на общую сумму более 700 млн грн. А также приобрёл часть розничного портфеля кредитов Дельта Банка. Сумма приобретённого портфеля составила более 650 млн. грн. Портфель состоит из займов в валюте на покупку жилья и автомобилей.

Банки нередко грешат «скидывая» проблемные долги «родственным» коллекторским, факторинговым компаниям и КУА (компании по управлению активами), в основном для того, чтобы улучшить финансовую картину банка. Поскольку наличие проблемных кредитов (с просрочкой от 90-180 дней и выше) вынуждает банки создавать денежные резервы под такие суммы непогашенных кредитов, тем самым уменьшая активы (капитал) банка и ухудшая финансовую отчётность (Баланс).

Как выглядят активы украинских банков сегодня?

Давайте посмотрим на таблицу данных НБУ на 01.10.2013г., в разрезе кредитов и задолженностей физлиц. Особенное внимание уделите последней правой колонке, с % резервов.

Активы банков Украины

по данным НБУ на 01.10.2013 (банки указаны выборочно)
Показать таблицу

Список примеров можно было бы продолжать и дальше, но не это суть. Примеры приводились, в основном, чтобы показать тенденцию украинского рынка банковского кредитования физлиц.

Небольшой экскурс в историю

Lehman Brothers logoПодобные операции являются «неплохим» финансовым инструментом, схожие долговые инструменты т. н. «токсичные активы — toxic assets» использовал нашумевший в 2008г. американский инвестбанк Lehman Brothers. Термин «toxic assets» появился в период разгара мирового финансового и ипотечного кризисов в США в 2008-2009г. По данным рейтингового агентства Fitch Ratings, Lehman находился на 7м месте по величине операций на рынке кредитных деривативов, т. е. ценных бумагах, основанных на кредитах, а также имел наивысшую оценку кредитной надёжности и доверия инвесторов. Но, не смотря на высокий рейтинг, Lehman обанкротился практически за день, его долг перед кредиторами (инвесторами) составил 613 млрд. долларов США. Понятно, что данная версия «внезапного краха» создана для широкой общественности. В том, что обслуживающие Банк Lehman рейтинговое агентство и аудиторская компания, сыграли не последнюю роль в отсрочке признания дефолта Lehman, сомнений нет и быть не может. Как говорится — кто платит, тот и заказывает музыку!

Как работает схема с «токсичными активами»?

Рассмотрим пример с ипотечными кредитами:

Физлицо (заёмщик) оформляет в Банке (1) ипотечный кредит на сумму 200 000 долларов США по ставке 8,5% годовых, затем оформляет покупку дома. Сам дом и выступает залогом — гарантией возврата ипотечного кредита, на что в Банке (1) оформляется т. н. ипотечная ценная бумага (далее ИЦБ), которая и является активом Банка. Банк (1) продаёт ИЦБ Банку (2). Теперь Банк (2) владеет активом ИЦБ приносящим ему доход в виде платежей заёмщика по ипотечному кредиту по ставке 8,5% годовых. Данный актив ИЦБ является хорошим, пока растут цены на рынке недвижимости, и пока заёмщик своевременно погашает свой ипотечный кредит.

Но, если же заёмщик вдруг окажется неплатёжеспособным либо признает себя банкротом, тогда Банк уже не сможет получать деньги (доход) по данной ИЦБ. В этом случае, чтобы всё таки получить деньги (доход) по ИЦБ, Банк продаёт дом. Но, если на рынке существенно понизились цена жилой недвижимости, например, с 200 000 до 85 000 долларов, то Банк сможет получить только часть своих денег. И как следствие, в дальнейшем Банк уже не сможет перепродать такую ИЦБ другому Банку, поскольку она обеспечена активом (домом) рыночная цена которого, опустилась гораздо ниже номинала стоимости ИЦБ. Это и есть пример того, когда банковский актив в виде ИЦБ становится токсичным «toxic asset».

Почему мы имеем такую картину?

На личной практике мы знакомы со случаями, когда банк предоставляет кредит физлицу, с отрицательным финансовым положением, имеющим ряд задолженностей перед другими банками так и перед коммунальными предприятиями, не имеющему «легальных» доходов (т. е. находящемуся на иждивении) и т. д.

Банкам нужно создавать кредитные портфели, а платёжеспособного населения у нас не так уж и много. Средняя зарплата в Украине 2,500 грн, с такой далеко не улетишь, а ведь хочется то далеко и чтоб ярко, и при этом, желательно, бесплатно…

Вот банки и выстраивают свою маркетинговую стратегию на тех самых «хочу чтоб далеко и ярко и бесплатно…» — страхах, желаниях, зависти, жадности, подменных ценностях и пр.

Естественные желания имеют предел, порождённые ложным мнением — не знают, на чем остановиться, ибо все ложное не имеет границ.

Lucius Annaeus Seneca, 4г. до н.э., — 65г. н.э., Рим

Продолжение следует (Часть 2) «Живи сейчас — плати потом…»

В следующей статье мы поговорим о разнице между жизнью за свой счёт и жизнью в кредит, а также проанализируем то, как и во что банки «заворачивают» кредитные предложения сегодня…

 

При подготовке использованы материалы:

  • http://www.bank.gov.ua
  • http://www.worldbank.org/
  • http://www.ft.com/intl/cms/s/0/278f95ac-1bbb-11e3-b678-00144feab7de.html#axzz2lENBwv41 Lawyers and accountants log $3bn payday in Lehman aftermath
  • http://www.kommersant.ua/doc/2126189 Сведбанк очищается
  • http://forbes.ua/business/1347272-vtb-bank-prodaet-beznadezhnye-dolgi ВТБ Банк продает безнадежные долги
  • http://www.theguardian.com/business/royalbankofscotlandgroup
  • http://www.theguardian.com/business/lehmanbrothers
  • http://forbes.ua/business/1350414-folksbank-prodaet-problemnye-kredity-na-450-mln-griven
  • http://forbes.ua/news/1347549-bank-prodal-kreditnyj-portfel-v-17-raz-deshevle-chtob-ujti-iz-ukrainy
  • http://www.ucg-ua.com/news-Alfa_Bank_prodal_kredity_na_1_5_mlrd_griven.h
  • http://www.ucg-ua.com/goals.html
  • http://forbes.ua/business/1340044-kak-alfa-bank-sbrosil-s-balansa-6-mlrd-grn-problemnyh-dolgov
  • http://delo.ua/business/rost-rynka-potrebitelskogo-kre-17575/ http://delo.ua/finance/alfa-bank-izbavilsja-ot-40-tys-144981/
  • http://www.alfabank.com.ua/news/2012/1232/ Альфа-Банк (Украина) приобретает розничный портфель кредитов ПАО «Проминвестбанк»
  • http://www.alfabank.com.ua/news/2012/1161/ Альфа-Банк (Украина) приобретает розничный портфель кредитов Societe Generale Group на сумму более 700 млн грн
  • http://www.alfabank.com.ua/news/2012/1144/ Альфа-Банк (Украина) приобретает часть розничного портфеля кредитов Дельта Банка на сумму более 650 млн грн
  • http://www.alfabank.com.ua/news/2013/1340/ Альфа-Банк (Украина) менее чем за 2 месяца выдал 10 тысяч кредитных карт класса Gold

… а также собственные наблюдения и анализ

Ноя 082013
 

Официальные мировые резервы золота за Ноябрь 2013

WGC (World Gold Counsel) опубликовал официальные мировые резервы золота за Ноябрь 2013г.

В рейтинге участвуют 100 стран.

Выборочно (СНГ):

  • Украина — 48 место — 41,7т. (в октябре было — 41,4т.);
  • Беларусь — 45 место — 49,5т. (без изменений);
  • Россия — 8 место —  1015,1т. (в октябре было 1015,5т.);
  • Казахстан — 26 место — 137т. (в октябре было 134,5т.).

Лидерами по-прежнему остаются:

  • 2 место — Германия — 3 390,6т. (без изменений)
  • 1 место — США — 8 133,5 т. (без изменений)

World Official Gold Holdings as of November 2013

Ноя 052013
 

Реєструємо нову книгу доходів та витрат

Згідно із Наказам МінДоходів № 481 від 16.09.2013 року, було затверджено нову форму Книги обліку доходів та витрат.

Відтепер всі Фізичні особи-підприємці на загальній системі оподаткування зобов’язані (змушені!) зареєструвати нові Книги обліку в податковому органі за місцем своєї реєстрації.

Рішення про спосіб ведення книги — в електронному або паперовому форматі, приймається самостійно платником податків.

Ознайомитися із Наказом № 481 «Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи — підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення», можливо за цим лінком.

 Accounting Book for Private Entrepreneurs Sept 2013

Дополнительная информация:

Как заполнять платёжное поручение на оплату ЕСВ?

Как найти реквизиты для оплаты ЕСВ?

Информация о бесплатных программах для подачи электронной отёчности по ЕСВ

Миндоходов таки да разъяснило принцип расчёта и оплаты ЕСВ


При подготовке использованы материалы / источники:

Ноя 042013
 

Своим письмом от 24.10.2013г. Министерство доходов и сборов разъяснило принцип расчёта и оплаты единого взноса на общеобязательное социальное страхование для  Физлиц предпринимателей и не только.

Для чего Миндоходов заниматься трактовкой Законов, не совсем ясно, но может быть это делается для того, чтобы в очередной раз нам напомнить о том, Кто в доме «Хозяин»?

Мы же, в свою очередь, опираясь на собственный опыт работы с нашими администрацBig Authorityиями, рекомендуем сначала изучать первоисточники — законы, а все разъяснения Миндоходов и Ко просто принимать к сведению.  И не потому, что в Миндоходов не знают Законов, как раз наоборот, многие из них прекрасно (разумеется в рамках своей компетенции) разбираются в законодательных нормах. Но стоит нам обратиться с каким либо вопросом к специалисту Налоговой, то рекомендация, которую мы получим окажется вполне пристойной и в рамках Закона, но, чаще всего, она оказывается не в нашу пользу. Так уж устроено наше законодательство, что трактовать его можно вариативно, да и сами специалисты Налоговой «вышколены» работать исключительно на благо Казны. 

В данной статье мы будем рассматривать вопрос начисления и оплаты ЕСВ исключительно в рамках деятельности Физлиц предпринимателей и прочих Физлиц, осуществляющих независимую профдеятельность.   

Для того, чтобы понимать как корректно рассчитать свою сумму ЕСВ, для начала давайте разберём некоторые законодательные термины и определения:

Согласно п.п -4, 5, ч.1, ст. 4, Закона Украины о ЕСВ, плательщиками ЕСВ являются:

  • п.п. 4 — Физические лица предприниматели (далее ФЛП), в том числе те, которые выбрали упрощённую систему налогообложения, а также члены их семей, которые берут участие в осуществлении ими предпринимательской деятельности;
  • п.п. 5 — Физические лица,  которые осуществляют независимую профессиональную деятельность — самостоятельно обеспечивают себя работой, а именно:
  • научной, литературной, артистичной, художественной, образовательной или преподавательской, медицинской, юридической практикой, в т.ч. адвокатской и нотариальной,  либо лица, которые осуществляют религиозную (миссионерскую) деятельность  и получают доход непосредственно от этой деятельности, при условии, что такие Физлица не являются наёмными работниками или предпринимателями.

Минимальная и максимальная величина начисления ЕСВ

согласно п. 2, ч.1,  ст. 7, Закона о ЕСВ, Максимальной величиной начисления ЕСВ является:

Максимальной величиной базы начисления ЕСВ  — является максимальная сумма дохода, застрахованного лица, которая равняется 17 размерам прожиточного минимума для трудоспособных лиц.

На сегодня законом установлен прожиточный минимум — 1147 грн.
Пример расчёта базы для ЕСВ: 1147 грн.*17= 19 499 грн.
Полученная сумма — 19 499 грн. и является максимальным порогом базой для расчёта ЕСВ.    

Минимальные страховой взнос (минимальная величина ЕСВ) 

— это сумма единого взноса (ЕСВ), которая определяется расчётом от базы минимальной заработной платы, установленной законом за текущий расчётный месяц, за который начисляется и оплачивается зарплата.

в 2013 г. установлены следующие размеры минимальной зарплаты:

  • на 01.01.2013г. — 1147 грн.
  • с 01.12.2013 по 31.12.2013г. — 1218 грн.

Порядок начисления и сроки оплаты ЕСВ

Согласно 3 абз, п. 8, ст.9, Закона о ЕСВ:
  • Физлица предприниматели — ФЛП на едином налоге, начисляют ЕСВ за календарный квартал, а оплачивают его до 20-го числа месяца, следующего за кварталом, за который начислен ЕСВ. А сам отчет о ЕСВ подается в Миндоходов один раз в год.
Согласно 4-го абз, п. 8, ст.9, Закона о ЕСВ:
  •  Физлица, которые осуществляют независимую профессиональную деятельность, и не состоят в трудовых отношениях и не являются предпринимателями  — оплачивают ЕСВ, начисленный за календарный год, до 1 мая следующего года.

Теперь подытожим

  • Если Вы являетесь ФЛП на едином налоге, то Вы оплачиваете ЕСВ исходя из расчета 34,7% от 1 минимального  прожиточного минимума установленного законом
  •   на сегодня это — 398,01 грн. (1147 грн.*34,7%)
  • Если Вы физлицо (не являющееся ни наемным работником ни предпринимателем), и осуществляющее независимую деятельность — тогда Вы рассчитываете ЕСВ в пределах не менее  Минимального и не более Максимального порогов начисления ЕСВ.
  • Например, в 2013 году Вы получили доход 17 568 грн., тогда суммы ЕСВ будет   — 6 096,10 грн.
  • Или Ваш доход за тот же год составил 48 500 грн., в этом случае ЕСВ будет рассчитан в пределах Максимальной величины (17*1147грн.) — т.е. от 19 499 грн. и составит — 6 766,15 грн.

 Для чего нашим законотворителям нужно было «городить огород» со всеми этими категориями физлиц, не понятно, но ясно одно — ясности это не добавляет 🙂

Making a vegetable garden but...

 

Дополнительная информация:

Как заполнять платёжное поручение на оплату ЕСВ?

Как найти реквизиты для оплаты ЕСВ?

Наша пісня гарна — нова, починаймо її знову…

Информация о бесплатных программах для подачи электронной отёчности по ЕСВ 


При подготовке использованы материалы / источники:

Окт 312013
 

ESV report manual readingС целью создания благоприятных условий для подачи электронной отчетности по единому взносу на общеобязательное государственное социальное страхование (ЕСВ), Министерство доходов и сборов предоставило  информацию о бесплатных программах ‘online’ сервиса, которые можно использовать для формирования и подписания бесплатными ключами, выданными АЦСК ИСД Министерства доходов и сборов:

Наименование адрес веб страницы
1 Программное обеспечение для формирования, подписания и подачи электронной отчётности «M.E.Doc» http://me-doc.com.ua
2 АРМ «Единый взнос», применяется только для формирования отчётности http://www.pfu.gov.ua
 —

Подписание отчётности, сформированной средствами АМРу «Единый взнос», возможно в ПО «M.E.Doc

http://me-doc.com.ua
 3 Программное обеспечение для формирования и подачи отчётности «iFin Zvit» http://zvit.ifin.ua

 

Согласно раздела II «Формирование и подача отчетов», п. 2.1., Приказа Миндоходов Украины № 454 от  09.09.2013г, отчет по ЕСВ подается одним из следующих способов:

  • Способами электронной связи в электронной форме, придерживаясь условий относительно регистрации электронной подписи ответственных лиц в порядке, определённом законодательством; 
  • На бумажных носителях, заверенных подписью руководителя и скреплённых печатью (при наличии), вместе с электронной формой отчета на электронных носителя информации;
  • N.B! Если количество застрахованных лиц не больше пяти (5), тогда отчет по ЕСВ подается только в бумажной форме;
  • N.B! Отчет, отправленный почтой, не считается поданным.

Дополнительная информация:

Как заполнять платёжное поручение на оплату ЕСВ?

Как найти реквизиты для оплаты ЕСВ?

Миндоходов таки да разъяснило принцип расчёта и оплаты ЕСВ

Наша пісня гарна — нова, починаймо її знову…

 

При подготовке использованы материалы / источники:

Приказ Министерства доходов и сборов Украины № 454 от  09.09.2013г

Официальный портал Министерства доходов и сборов Украины